老师小规模减按1%征收，我们按季申报，1.2月开了普票共14万，3月没开票，因为2月另外开了专票要交税，这样现在申报还是减按1%交税吗？

初心 追问

2020-04-14 08:14

我3月没开票

初心 追问

2020-04-14 08:15

我的专票不是开的1%

初心 追问

2020-04-14 08:15

这样就不能减按1%吗？还是和以前一样申报

maize老师 解答

2020-04-14 08:17

是的，你这个是按以前一样申报

初心 追问

2020-04-14 08:25

老师小规模月不超10万，这种免征增值税，我专票交了73.11元，我这个附加税可以享受小规模减免吗？

maize老师 解答

2020-04-14 08:31

按季度申报就看30万，不看按月，你们附加税按月，增值税按季度？？不是吧，这个一般是同步的，73.11 *7%/2 需要交城建税，别的附加税不交

初心 追问

2020-04-14 08:34

附加税，增值税都是按季

初心 追问

2020-04-14 08:35

我普票季度没超30万，专票季度开了一点点，所以专票交了73.11增值税，那我附加税也要按73.11计算交吧

maize老师 解答

2020-04-14 08:43

是的，你说是对的，是的

初心 追问

2020-04-14 08:45

老师小规模季度利润13000这种企业所得税有没有什么减免政策呢

maize老师 解答

2020-04-14 08:47

二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

初心 追问

2020-04-14 08:51

老师怎么附加税不会弹出本期应纳税额呢

maize老师 解答

2020-04-14 08:54

你可以截图看看吗，这个

初心 追问

2020-04-14 08:54

怎么上传图片呢

maize老师 解答

2020-04-14 08:59

没有看到，你图片，点左下角插入图片