我公司属于分公司，企业所得税税务局核定就地缴纳，现公司工作人员大部分是总部派遣总部发工资报销差旅费，导致分公司成本费用不实，怎样将这部分费用转移至分公司，分公司一些材料及加工费也在总部产生，这部分成本费用可以与总部签订合同开具发票走往来帐，将成本移至分公司么？分公司才可以独立核算缴纳企业所得税！

端庄的航空 追问

2020-04-14 09:05

工资是总部发放得

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 09:07

工资不影响，总部发，你可以作为总部代发，费用是分公司的。

端庄的航空 追问

2020-04-14 09:29

代发需要签什么协议或是合同么？

端庄的航空 追问

2020-04-14 09:31

分公司从总部取用原材料，总部提供加工，这部分费用目前还没办法记到分公司帐上，不知道怎么处理

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 09:33

不用协议，直接分公司是
借 应付职工薪酬 
贷 其他应付款  总

总公司的处理是
借 其他应收款  分
贷 存款

端庄的航空 追问

2020-04-14 09:35

但是分公司没这么多现金流，总部还是要给分公司打款，才能代发这部分工资

端庄的航空 追问

2020-04-14 09:35

这帐得怎么记？

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 09:35

你这里通过其他应付款，欠着的啊，