# 提问 #增值税减免税申报表中的减税项目怎么填？小规模

不忘初心 追问

2020-04-14 09:15

本期发生额填减税额还是减免前税额？

朴老师 解答

2020-04-14 09:18

第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

不忘初心 追问

2020-04-14 09:23

第1次填    本期发生额是填本月应减征的税额吧？

不忘初心 追问

2020-04-14 09:26

本期应纳税额9000    本期应纳税减征额5000    本期应交税4000
       问减免税申报表中的本期发生额填哪个数？

朴老师 解答

2020-04-14 09:30

是的，本期发生额是5000

不忘初心 追问

2020-04-14 20:18

谢谢

朴老师 解答

2020-04-14 23:42

满意请给五星好评，谢谢