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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-14 09:55

借：银行存款（现金、应收账款）

贷：主营业务收入

贷：应交税金－应交增值税

纳税的时候
借 应交税金－应交增值税  贷银行存款

Jane 追问

2020-04-14 10:02

那小规模纳税人正常计提增值税并第二个纳税的分录是什么

紫藤老师 解答

2020-04-14 10:04

纳税的时候
借 应交税金－应交增值税 贷银行存款

Jane 追问

2020-04-14 10:37

计提呢，计提的分录

紫藤老师 解答

2020-04-14 10:38

、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用

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相关问题讨论
您好！是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好，按照5%税率，没有优惠的
2021-08-18 17:03:40
我是一家小规模纳税人，本月由于退货原因，本月开票数出现负数6000元，(不含税)按规定3%交增值税，应交税180元税(负数.）请问老师下月报税时如何操作?.
2017-06-27 21:26:52
某汽车修理厂(小规模纳税人)2015年5月提供修理修配劳务取得收入110000元，销售修理配件取得收入225000元，提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算，则该修理厂当月应纳增值税( )元。 A.9757.28 B.14 880.27 C.18 962.26 D.10048.54
2016-04-19 10:01:33
你好，你们没有多交的话，这个数据有问题，你得需要问下你税务局。让那边儿给你维护一下。
2021-04-07 14:34:00
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