我们是小规模纳税人，按季度申报，我们外账会计，12月份他没有计提城建，附加水利，印花等，我们2020年1月份缴的税，现在做账，我能直接在2020年1月做计提，在缴税吗

小天使 追问

2020-04-14 10:19

老师我不会做分录

小天使 追问

2020-04-14 10:21

老师怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-04-14 10:22

借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。

小天使 追问

2020-04-14 10:25

增值税不要计提，计提的是城建，地方，附加，水利，印花，还有工会经费，企业所得税，她却计提了，但是我不知道，老师上述分录中，我金额还填多少

郭老师 解答

2020-04-14 10:27

你需要交哪些税？

小天使 追问

2020-04-14 10:30

增值税23000元，城建597元，地方教育附加239元，教育附加358元，水利478元，印花税119元，其他收入－工会经费500元，企业所得税2487元，其中她在2019年12月份账里只计提企业所得税，其他的没有计提

郭老师 解答

2020-04-14 10:33

借以前年度损益调整，贷应交税费城建税，地方教育教育附加水利。
借以前年度损益调整-印花税贷银行存款119。

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款500，
然后把以前年度损益调整结转到利润分配就可以。

小天使 追问

2020-04-14 10:39

老师为什么是借以前年度损益－印花税119元，贷银行119元，而不是像你第一笔分录那样，借以前损益，贷印花税呢，印花税，不也是应交税费－印花税吗

郭老师 解答

2020-04-14 10:40

印花税不需要计提的。

小天使 追问

2020-04-14 11:10

那印花税我就可以直接按2020年1月份缴纳的税做缴纳就可以了

郭老师 解答

2020-04-14 11:11

也可以的
直接做税金及附加

小天使 追问

2020-04-14 11:20

工会经费不是也要计提吗

郭老师 解答

2020-04-14 11:22

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款500，

郭老师 解答

2020-04-14 11:23

这个之前给你写了

小天使 追问

2020-04-14 11:28

我整理一下我全部做的的，借以前年度损益1672贷应交税费（城建+教育附加+地方附加+水利）1672元
借应交税费－印花税119元，贷银行存款119元
借以前年度损益调整500元，贷应付职工薪酬500元，借应付职工薪酬500元，贷银行500元，

小天使 追问

2020-04-14 11:30

借以前年度损益调整1672+500元，贷利润分配－未分配利润2172元

郭老师 解答

2020-04-14 11:32

你好，是的。

小天使 追问

2020-04-14 11:35

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-04-14 11:38

不用客气的。