老师，我们19年度是亏损的，汇算清缴填应纳税所得额是0，需要填数据吗，还有亏损那个107040表减免所得税明细要填吗

郭老师 解答

2020-04-14 10:21

那你的期间费用也得填写。亏损需要体现出亏损
减免明细表保存就可以。

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 10:47

老师，我刚弄了风险管理扫描，出现了资产总额不一致，想起来去年最后一个季度是资产总额写错了，是4.8万，我写了0.4万，现在汇算清缴我填了正确数据，风险管理说不一致，我一下不小心点了申报，汇算就申报了，怎么办

郭老师 解答

2020-04-14 10:48

你好不一致的汇算清缴，填写对就可以。

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 10:55

还有风险提示说职工教育经费不对，按照工资比列填写不足8%，，可我们压根没有教育经费是0，这样也不管吗

郭老师 解答

2020-04-14 10:58

忽略就可以的，

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 11:04

别人说要风险管理测试一点没有才能申报，不然税局扫描扫到我们单位留着完蛋了，怎么办，到底要不要紧啊老师，我第一次做汇算清缴，感觉很恐怖！会计小白一个！

郭老师 解答

2020-04-14 11:05

没关系
教育经费所有的人只要不超过8%的，都会出现这个

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 11:10

那其实汇算清缴也没多少张表要填啊，六七张而已？小规模

郭老师 解答

2020-04-14 11:10

小型微利企业是的，

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 15:13

老师，基础信息表资产总额填写平均值是啥意思？不是资产负债表12月份资产总额的期末总计数吗

郭老师 解答

2020-04-14 15:19

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
  年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

繁荣的镜子 追问

2020-04-14 15:26

老师，我们是19年6月开业的，那我就按资产总额的数/3  ？？

郭老师 解答

2020-04-14 15:30

你好，是的，