小规模纳税人月销售20万，公司按季申报，请问这个符号未达到起征点免增增值税吗？

熊宝贝 追问

2020-04-14 10:54

我今天做申报的时候申报系统里面还是提示要交增值税是怎么回事啊？我填了申报表主表和申报表附列资料，不知道是不是还需要填其他表呢？

月月老师 解答

2020-04-14 10:55

你好，我看一下你的申报表。

熊宝贝 追问

2020-04-14 11:07

月月老师 解答

2020-04-14 11:08

你好，你的销售都是开具的专票吗

熊宝贝 追问

2020-04-14 11:27

是的，一月份开了两张专票共计20万，二三月份没有销售收入。不知道季度销售未超过30万免增增值值税是怎么理解？我的申报表填写有误吗？

月月老师 解答

2020-04-14 11:28

你好，小规模纳税人开具专票是不享受增值税减免的，是需要交纳的，如果代开的时候已经缴纳了，在主表23行预缴税额那里填上已经缴纳过的增值税。

熊宝贝 追问

2020-04-14 11:59

优惠政策：2019年1月1日至2021年12月31日，小规模纳税人合计月销售额未超过10万（季度30万），免征增值税。这个怎么理解呢？本公司应该是符号这个条件的呀

月月老师 解答

2020-04-14 12:40

你好，这是普票+专票合计不超过30万，普票部分免征增值税，专票不减免增值税，小规模纳税人专票部分的附加税可以减半征收。

熊宝贝 追问

2020-04-15 10:07

谢谢老师，原来优惠政策是针对普票的。还有一个问题想请教您一下，公司去年交的税款有享受优惠政策，税务通知过去办理了退税申请，当时税务核算意见退还方式是抵扣欠税，不知道这次做申报的时候填写申报表要注意什么呢？还是税务那边会直接抵减税款呢？

月月老师 解答

2020-04-15 10:46

你好，是什么税享受优惠要办理退税呢，是所得税吗