请问老师，公司注销固定资产怎么处理呢？

杨艳 追问

2020-04-14 11:03

具体怎么操作呢？

邹老师 解答

2020-04-14 11:04

你好，就是做个固定资产报废的文件，相关人员签字，然后做相应的账务处理

杨艳 追问

2020-04-14 11:06

要不要自己开票做营业外收入处理？

邹老师 解答

2020-04-14 11:09

你好，这个不需要开具发票，按固定资产处置核算，不是通过营业外收入核算的

杨艳 追问

2020-04-14 11:11

这种处置方式合法吗？不会有税务风险？

邹老师 解答

2020-04-14 11:15

你好，如果实际情况是固定资产处置了，也是可以的，谈不上有什么风险
如果实际情况没有处置，那就有税务风险的

杨艳 追问

2020-04-14 11:16

没有处置，只是为了注销公司，怎样没有风险呢？

邹老师 解答

2020-04-14 11:20

你好，那就需要按固定资产销售处理，计算缴纳相应税款，这样才没有风险的

杨艳 追问

2020-04-14 11:21

按什么价格销售？交哪些税呢？

邹老师 解答

2020-04-14 11:25

你好，按双方协商的价款销售
需要缴纳增值税，附加税，印花税，如果有溢价，还会涉及企业所得税

杨艳 追问

2020-04-14 11:27

固定资产提了两三年折旧应该不会溢价吧？

邹老师 解答

2020-04-14 11:33

你好，固定资产提了两三年折旧，也可能还有溢价的

杨艳 追问

2020-04-14 11:43

是自己开票吗。

邹老师 解答

2020-04-14 11:44

你好，是的，这个发票是自行开具的