老师，公司一季度的收入是2万，工资是4万，管理费用8000，收入少支出多我怎么做账

金娜 追问

2020-04-14 11:48

收入是服务，工资是成本

朴老师 解答

2020-04-14 11:55

那你按照实际的做账就行了
借银行贷主营业务收入贷销项
借主营业务成本贷应付职工薪酬
发工资借应付职工薪酬贷银行

金娜 追问

2020-04-14 11:57

收了是两万，银行存款也没有，工资也不够发

朴老师 解答

2020-04-14 11:57

那你咋发的工资呢？账就是这样做的

金娜 追问

2020-04-14 11:58

有的没发呢

金娜 追问

2020-04-14 11:59

三月份没收入，工资没发

朴老师 解答

2020-04-14 12:14

那就先计提的哦，不发放

金娜 追问

2020-04-14 14:07

老师，小规模分录用做销项税额吗

朴老师 解答

2020-04-14 14:08

要的，后期还得转营业外的

金娜 追问

2020-04-14 14:18

即使不交税也要做的是吗，老师小规模可以按季度做账吗，统一收入，统一支出

朴老师 解答

2020-04-14 14:28

是的，有收入就要一块做销项，未达起征点转到营业外收入

金娜 追问

2020-04-14 14:29

是季末转到营业外收入吗

朴老师 解答

2020-04-14 14:33

嗯，是的，理解的很对

金娜 追问

2020-04-14 14:35

老师，小规模企业可以季度统一做账吗，统一收入，统一支出

朴老师 解答

2020-04-14 14:43

最好是按照业务发生时间来做