某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，2019年8月有关生产经营业务如下： (1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元。另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费5.8万元。 (2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 （3)将资产的一批新产品用于对外捐赠，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)销售使用过的摩托车5辆，开具普通发票，上面注明每辆取得销售额1万元 (5)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额9.6万元，货物验收入库。另外，支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。 (6)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关合法扣税凭证，本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利 （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具增值税专用发票上注明的税额为5.8万元，该楼房的1/3用于工会的集体福利项目，其余为企业管理部门使用 要求：以上相关票据均符合税法的规定，请按下列顺序计算回答问题：

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:44

业务2乙产品销项税
29.25/1.13*13%%=3.37

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2020-04-14 12:45

业务3的销项税
20*（1+10%）*13%=2.86

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2020-04-14 12:46

业务4的销项税5/1.03*2%=0.1

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:47

业务5可以抵扣进项税额
9.6+6*9%=10.14

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:48

业务6可以抵扣进项
（30*9%+5*9%）*80%=2.52

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2020-04-14 12:48

1.甲产品销项税
80*13%+5.8/1.09*9%=0.48

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:48

2.乙产品销项税
29.25/1.13*13%%=3.37

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:49

3业务3的销项税
20*（1+10%）*13%=2.86

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:49

4.销项税5/1.03*2%=0.1

暖暖老师 解答

2020-04-14 12:50

6可以抵扣进项税额合计
10.14+2.52=12.66

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2020-04-14 12:51

第一个计算题目的答案是10.88

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2020-04-14 12:52

业务7可以抵扣进项
5.8*9%*2/3=0.348

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2020-04-14 12:54

6可以抵扣进项
10.14+2.52+0.348=13.028

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2020-04-14 12:55

7销账税额合计
10.88+3.37+2.86+0.1=17.21

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2020-04-14 12:56

应交增值税17.21-13.03=4.18