我们开了一笔设计费，结转成本是给员工的提成，那申报个税的时候，按照底薪+提成申报了，月末计提工资用哪个金额计提啊？

1358035012 追问

2020-04-14 13:12

但是提成已经结转成本了啊，借劳务成本贷应付职工薪酬，在计提提成，不就重复了？

玲老师 解答

2020-04-14 13:22

我说的是完整的操作 流程 你计提 完了就是发工资申报个税了

1358035012 追问

2020-04-14 13:27

我想问的是:提成，在结转成本的时候已经计提了，月末计提工资的时候，这个金额怎么计提？

玲老师 解答

2020-04-14 13:45

计提工资时是按工资计提  后面发生提成也一起记在工资里明细是提成。

1358035012 追问

2020-04-14 13:50

那结转成本还结转提成吗？

玲老师 解答

2020-04-14 13:52

不清楚你的结转成本是哪个成本   完整的分录是这样的 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

玲老师 解答

2020-04-14 13:53

正规的是计提 时就按受益部门记在成本费用了  所以不清楚你说的转成本是哪个

1358035012 追问

2020-04-14 13:58

开的发票设计费，结转成本怎么结？

玲老师 解答

2020-04-14 15:09

你好  借主营业务成本 贷劳务成本