建筑纯劳务公司，支付工人工资时候，借，主营业务成本，贷，银行存款，但是1月开发票有收入，2月才给工人发工资，那1月不结转成本么？如果结转成本，跨月支付贷方应该记哪个科目

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:11

但是好多都是临时工，并不是我们的员工

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:12

牵涉到个税嘛

maize老师 解答

2020-04-14 14:17

需要对方去税局给你们代开劳务发票， 按劳务报酬申报个税，不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:19

临时工让他们给我们提供发票 ，这个估计做不到

maize老师 解答

2020-04-14 14:23

你这个临时工有考勤按月发工资吗，啥都没有，那这个需要发票才可以，要不你做汇算清缴纳税调增

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:25

临时工有考勤，只要上班，就按照出勤天数次月就结工资

maize老师 解答

2020-04-14 14:26

那根据这个考勤，工资表这个发表，做工资下面，还是上面分录，1月做借主营业务成本，贷应付职工薪酬，工资，2月支付做应付职工薪酬 贷银行，

maize老师 解答

2020-04-14 14:26

申报个税按工资薪金申报

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:27

就是这个工资表税局认是吧？刚才说必须有发票我就心里咯噔一下

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:28

那不是和正常员工一样嘛

maize老师 解答

2020-04-14 14:33

是的，认可的，考勤表，申报个税表，按月发这个表这个都需要留着  那是没有考勤，没有按月发工资那样 最好是银行转账发工资

花卷馒头豆沙包 追问

2020-04-14 14:38

等于就是考勤表上的人，工资表上的人，和报个税的人要一致，这样不牵涉到需要对方开发票了，等于默认是公司员工了

maize老师 解答

2020-04-14 14:44

是的，这个是的，考勤表，申报个税表，按月发这个表 这个都需要留着