公司给劳务派遣人员上的保险，劳务公司给开具发票，这个保险在汇算清缴的时候用填在105050职工薪酬支出纳税明细表里吗

冰一心 追问

2020-04-14 14:31

可是这部分人不属于我公司的员工，并且这部分员工的社保也不在我公司上，而且派遣公司也给我公司开具了发票，为什么在我公司的105050表里要填写呢

文文老师 解答

2020-04-14 14:32

开具的发票是社保费吧

冰一心 追问

2020-04-14 14:36

是服务费

文文老师 解答

2020-04-14 14:38

如果开具的是服务费，不要填职工薪酬支出明细表了

冰一心 追问

2020-04-14 14:44

也就是没有通过应付职工薪酬核算的，就不用填

文文老师 解答

2020-04-14 14:48

主要是看发票内容，开的服务费，是不用填的

冰一心 追问

2020-04-14 15:51

105050这个表里的税收金额和个税系统里的应发工资的数据是一样的吗？

文文老师 解答

2020-04-14 15:56

税收金额和个税系统里的应发工资的数据是一样的

冰一心 追问

2020-04-14 16:05

那个税填在105050表的哪里

文文老师 解答

2020-04-14 16:06

个税是个人承担的，不属于企业可以税前扣除费用

冰一心 追问

2020-04-14 16:13

那个税系统的应发数和105050这个表里的税收金额就对不上啊，因为个税系统里的应发数包含了个税，还有105050表里的公积金和社保填的是个人支付的部分吗？

文文老师 解答

2020-04-14 16:20

105050表，请截图上来看看

冰一心 追问

2020-04-14 16:45

已经发了

文文老师 解答

2020-04-14 16:52

没有看到你发的截图啊。

冰一心 追问

2020-04-14 17:06

文文老师 解答

2020-04-14 17:13

根据明细表，该工资薪金支出，是个税申报系统中本期收入即税收金额，社保和公积金是单位承担部分

冰一心 追问

2020-04-14 17:18

那么这个表的第13行的合计第5列税收金额和个税系统的应发数据就不一样了

冰一心 追问

2020-04-14 17:22

105050这个表是职工薪酬支出的表，保险和公积金如果填单位承担部分，那么和职工薪酬没有关系吧，这部分钱应该直接入费用

文文老师 解答

2020-04-14 17:29

单位部分社保和公积金，和职工薪酬没有关系