老师，我二月份报税，少交了25052.51 三月份发现补交 借 应交税费，未交增值税 25052.51 营业外支出 滞纳金 50.11 贷 银行存款 25102.62 这样三月还用结转未交增值税 25052.51吗 我只结转了8680.07 和营业外支出

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 14:32

那2月份应该怎么处理呀

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 14:35

不是，你是2月少交，3月补交，你3月25052.51这也是要结转的。
不好意思，前面是我看成1月的2月补交来了

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 14:54

老师，我还是有点晕，麻烦解答一下，这个25052.51应该怎么处理呀  在三月份处理  是不是应该也要在三月份结转  如果结转应该怎么结转

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 14:58

你是在3月的时候
分两做，
一是补交这一笔在3月要做
二是本身要交的要做

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 14:59

老师，这个不用结转是吧
我刚转过来弯，是有主营业务税金及附加才需要结转
应交税金 应交增值税不用结转是吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:04

你就是做你上面的分录就可以了，交税的分录就可以了。

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 15:05

就是我上面那张纸上写的是对的是吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:09

对的，没有问题。你这表上的分录

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 15:11

哦哦，但是这个应交增值税是不用结转是吧  我的表上结转了，当时理解错了，当成主营业务税金及附加了

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:17

是的，不用结转的，这是负债类科目

妩媚的月饼 追问

2020-04-14 15:17

好的 谢谢老师 

陈诗晗老师 解答

2020-04-14 15:19

不客气，祝你工作愉快。