老师您好！我是小规模纳税人，本季度未达到起征点，申报增值税的报表上，免税销售额是按含税收入申报还是按未含税收入申报呢？

坚持 追问

2020-04-14 14:48

邹老师您好！我的总收入含税收入是10000元，其中开票金额是2000，没开票是8000，而我申报的时候就要按10000除以1.03后的金额申报是不？

邹老师 解答

2020-04-14 14:56

你好，是的，是这样的

坚持 追问

2020-04-14 14:58

老师！这个张图片为什么是按含税的申报的呢？

坚持 追问

2020-04-14 14:58

邹老师 解答

2020-04-14 15:04

你好，按含税的申报，我只能说这个申报的人员对增值税的收入理解有错误

坚持 追问

2020-04-14 15:04

哈哈。好的

邹老师 解答

2020-04-14 15:07

祝你学习愉快，工作顺利！

坚持 追问

2020-04-14 22:06

老师您好！2019年四季度我把有笔账户维护费做在管理费用里面了，季末也结转了，但是现在发现做错了，我可不可以在这个季度回冲。

邹老师 解答

2020-04-14 22:06

你好，账户维护费本来就是计入管理费用科目核算，而不是计入财务费用科目核算啊

坚持 追问

2020-04-14 22:07

我是做了的。但是我当时看错了，应该是银行退回来的钱，我做反了，而且已经结转了

邹老师 解答

2020-04-14 22:09

你好，做反了就需要把之前错误的红冲，然后做一笔正确的才是的

坚持 追问

2020-04-14 22:11

老师其实这笔费用是之前就已经做过了，相当于我把退回账上的钱又做了一次，

邹老师 解答

2020-04-14 22:13

你好，做反了就需要把之前错误的红冲，然后做一笔正确的才是的（是针对这个回复有什么疑问吗？ ）

坚持 追问

2020-04-14 22:15

老师！是这笔发生的业务根本不在，因为当时的理解错误就躲做乐一笔，我现在红冲可以吗？红冲了之后2019年汇算清缴的时候我就要调减管理费用相同的金额是不是呢？

邹老师 解答

2020-04-14 22:17

你好，是这笔发生的业务根本不存在，就把之前做的分录红冲就是了
红冲了之后2019年汇算清缴的时候就需要减去相应的红冲金额

坚持 追问

2020-04-14 22:19

谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-14 22:20

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安