老师，小规模纳税人季度开票不超过30万，是免征增值税吗？企业所得税是不减免的吧？

小香香666666 追问

2020-04-14 16:41

企业所得税就是只要你这个企业盈利，哪怕这个季度盈利10块钱，也是需要缴纳企业所得税的吧？

小香香666666 追问

2020-04-14 16:42

还有，老师，小规模开票不超过30万，是含税收入，还是指不含税收入不超过30万呢？这个概念不是很清楚。

何老师 解答

2020-04-14 16:43

开票收入是不含税的收入。所得税的理解正确

小香香666666 追问

2020-04-14 16:44

好的，老师

何老师 解答

2020-04-14 16:45

满意请给五星好评，谢谢

小香香666666 追问

2020-04-14 16:48

还有，老师，我们公司是小规模，每次填写申报企业所得税时，前面的营业收入，成本，营业利润，利润总额填写之后，他下面有一个减免金额，是根据后面的一个附表勾稽数据得来的，但是不知道这个数是怎么算来的？

小香香666666 追问

2020-04-14 17:43

老师，还有那个代开专票，专票上的增值税我们不是已经缴纳过了，在做帐时，如何区别专票上的增值税，和我们公司给别的客户开的发票上的增值税呢？

小香香666666 追问

2020-04-14 17:45

我们开票，可以写会计分录
应交税费—应交增值税
专票。已预缴的增值税，是不是可以写会计分录
应交税费—应交增值税—预缴增值税    加已区别呢？

何老师 解答

2020-04-15 08:26

可以通过这两个科目来区分

小香香666666 追问

2020-04-15 09:56

老师，申报企业所得税时主表下面这个季处资产总计，季末资产总计应该怎么填写？

何老师 解答

2020-04-15 10:07

季初是资产负债表的年初金额，季末是3月末金额

小香香666666 追问

2020-04-15 12:53

都是资产负债表上最后资产合计上的数吧。

何老师 解答

2020-04-15 14:20

是的，就是报表的资产合计

小香香666666 追问

2020-04-15 16:37

谢谢老师