老师您好，19年交易性金融资产出售取得的差额账务处理做错了，要怎么调回来？ 借:其他贷币资金 投资收益（相关税费的） 贷:交易性金融资产-成本 交易性金融资产-公允价值变动 同时结转: 借:公允价值变动损益 贷:投资收益

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:04

多了交易性金融资产-公允价值变动和公允价值变动损益

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:05

这样做，资产少，损益也少了

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:06

要怎么调回来？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:06

借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：以前年度损益调整

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:09

好的，这样汇算清缴那也调整吗

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:11

你好！
需要减少公允价值变动损益

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:14

只要调公允价值变动损益就可以了吗，交易性金融资产-公允价值变动不用？

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:26

为什么是减少，之前少了现在调整回来不是增加吗

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:40

这个是错账更正，还是直接调整？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:44

你好！

直接调整就可以了

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:47

是在汇算清缴调整吗

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:53

你好！

是的。

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:54

那账面需要调整不

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:55

你好！

不用了。

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:56

是公允价值变动损益调减？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 17:58

是的。申报时直接减少就可以了

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 17:59

交易性金融资产-公允价值变动不调整吗？还是交易性金融资产-公允价值变动账面需要调整？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 18:03

借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：以前年度损益调整…公允价值变动损益

蒋飞老师 解答

2020-04-14 18:04

借贷方都要调整

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 18:08

交易性金融资产-公允价值变动还有明细科目这要怎么调整

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 18:10

19出售有三个股票，有盈也有亏，三个账务处理都错了

蒋飞老师 解答

2020-04-14 18:16

那就做调整分录调整呗

注会高效取证班-Steon 追问

2020-04-14 18:24

怎么调？

蒋飞老师 解答

2020-04-14 18:29

这样看不出来错误的

蒋飞老师 解答

2020-04-14 18:29

错误了，做反方向分录调整就可以了