老师，我想问一下年度财务报表的填写是按照12月份的报表去填写吗？公司是19年成立的，年度资产负债表按照12月份期末余额填写吗？利润表和现金流量表是按照12月份的本年金额填写吗？

炙热的月光 追问

2020-04-14 19:44

老师，这几个黄色的应该怎么填写呢？

maize老师 解答

2020-04-14 19:52

人数和资产总额，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

maize老师 解答

2020-04-14 19:53

106这个选择否，108选择否 ，代码那个不清楚，不好意思

炙热的月光 追问

2020-04-14 19:54

采用一般企业财务报表格式应该选择哪一个呢老师

炙热的月光 追问

2020-04-14 19:58

好哒，我知道了，太谢谢老师了，我刚才看了我们19年度初的企业所得税季度报表，发现资产总额没有填写就申报了，这个我现在填写年度的时候应该怎么办呢老师？重新计算一下第一个季度的资产数吗？

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:00

还有老师，我们18年12月份没有数据没有报表，一月份才开始报财务报表，资产负债表的资产总额年初数是填写0吗？

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:04

算季度平均值，不知道1月份➕3月份资产的总和去➗2吗老师，2季度是4月份加6月份资产总和➗2，老师您为什么第二季度是3月份加6月份呢

maize老师 解答

2020-04-14 20:21

否，这个，没有填写你应该是申报不了啊？我看学员那个截图没有填写提交不了？一月份才开始报财务报表 那这个去1月这这个自查负债表，期末数， 这个给就是这样，我之前学会计，那老师讲就这样，取数，我转发给你，

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:24

但是我们是报送了的，那季度企业所得税的月初和月末资产总额按照1月份和3月份的资产负债表的数字填写吗？月初填1月份的，月末填3月份的

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:25

我之前是月末资产总额是这样填写的是月初加月末数➗2，这样是不是错了老师

maize老师 解答

2020-04-14 20:33

只有1季度是这样，季初填1月份的，季末填3月份的

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:34

第2季度呢laoshi

maize老师 解答

2020-04-14 20:36

2019年3月期末值＋2019年6月期末值
2019年6月期末值＋2019年9月期末值
2019年9月期末值＋2019年12月期末值      剩下按这个下面取数

炙热的月光 追问

2020-04-14 20:37

这个是填写到期末资产总额吗老师？期初直接把上季度的期末数填写上就可以吗？

maize老师 解答

2020-04-14 20:44

季初，填写是上个季度期末数

炙热的月光 追问

2020-04-15 09:11

那这个呢老师，公司1月份成立，季初从业人数填写0，季末从业人数是填写3月末的从业人数吗？还是(0➕3月从业人数)➗2呢

maize老师 解答

2020-04-15 09:18

季初从业人数填写0 不是，这个不能填写0 最少填写1个人，1月份成立， 你几时开始有人数就开始算几时的，不能填写0 这个人数，季末从业人数是填写3月末的从业人数 是的，

炙热的月光 追问

2020-04-15 09:19

可是为什么资产总额的季初值就可以填写12月份末的值呢，我们1月份成立的，不就是季初资产总额为0吗？

maize老师 解答

2020-04-15 09:28

那是之前有数据的企业，没有数据，那也不是填写12月期末数，这个是算平均，我们1月份成立的 你这个不是填写0 ，根据你数据的时候填写，（一）季初从业人数、季末从业人数
必报项目。
纳税人填报税款所属季度的季初和季末从业人员的数量。季度中间开业的纳税人，“季初从业人数”填报开业时从业人数。季度中间停止经营的纳税人，“季末从业人数”填报停止经营时从业人数。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。汇总纳税企业总机构填报包括分支机构在内的所有从业人数。
（二）季初资产总额（万元）、季末资产总额（万元）
必报项目。
纳税人填报税款所属季度的季初和季末资产总额。季度中间开业的纳税人，“季初资产总额”填报开业时资产总额。季度中间停止经营的纳税人，“季末资产总额”填报停止经营时资产总额。填报单位为人民币万元，保留小数点后2位。