老师，我们是小规模纳税人，提供的是有形动产租赁服务。我在一月份开了15万的增值税租赁普票，三月份又开了15万的增值税租赁普票（1%），第一季度含税合计30万的。我打开电子官网增值税申报表的时候，系统已经帮我在第三栏和第一栏预填了增值税不含税销售额，我想说的是我们这一季度都没超过30万，不是直接填在第9栏，第10栏和第17，第18栏就OK了吗？现在我怎么申报呢？求老师支招。

maize老师 解答

2020-04-15 07:33

填写10行和小微企业免税额这个栏次下面

凉风翠雪 追问

2020-04-15 09:05

这个是系统里面自动提取的数据，能删除吗？

maize老师 解答

2020-04-15 09:09

可以删除，根据之前学员反馈是可以

凉风翠雪 追问

2020-04-15 09:22

那三月份开具1%征收率的发票需要另外算出2%的减增额并填写在15、16栏吗？

maize老师 解答

2020-04-15 09:30

你这个不需要交税，那不填写这个16栏 需要交税才填写这个，后面那个小微企业免税额根据3%算出来税额，不管就可以，系统问题

凉风翠雪 追问

2020-04-15 09:31

嗯好，我就担心这申报表跟会计的财务报表不吻合，谢谢老师！

maize老师 解答

2020-04-15 09:35

这个不要紧，这个是系统问题，