老师：去年预缴企业所得税，需要退税账务怎么处理，怎么做凭证？

朴老师

职称：会计师

2020-04-15 08:56

如果在本年度退回的情况：(1)收到退税款借：银行存款贷：所得税费用(2)结转所得税借：所得税费用贷：本年利润如果在下年度退回的情况：借：银行存款贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税; 贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

宇杰财务*贾雅杰追问

2020-04-15 09:15

还有个问题老师这个月企业所得税所得税申报时弥补以前年度亏损那没有数据是不是需要先将去年汇算清缴做完后才能自动带出来上年可弥补亏损的金额

宇杰财务*贾雅杰追问

2020-04-15 09:23

老师：还有个问题老师这个月企业所得税所得税申报时弥补以前年度亏损那没有数据是不是需要先将去年汇算清缴做完后才能自动带出来上年可弥补亏损的金额

朴老师解答

2020-04-15 09:23

是的，你要先报完去年的汇算清缴才可以的

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