老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税

张罗 追问

2020-04-15 09:40

全张凭证都用红字吗？

邹老师 解答

2020-04-15 09:43

你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字

张罗 追问

2020-04-15 09:46

老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？

邹老师 解答

2020-04-15 09:47

你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

张罗 追问

2020-04-15 09:51

谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理

邹老师 解答

2020-04-15 09:53

你好，之前结转的不需要处理
做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录

张罗 追问

2020-04-15 09:55

老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。

邹老师 解答

2020-04-15 10:07

你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录
借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款