请问，小规模税盘、服务费抵减增值税，税务上没有期限，做账上可以跨年使用吗？

羣姐 追问

2020-04-15 09:53

如果是16年的税盘发票，依旧可以做到本季度吗？

轶尘老师 解答

2020-04-15 09:55

时间太久了  一般都是一年以内 你问问你的税务局把

羣姐 追问

2020-04-15 10:23

12366说可以抵扣，但是做账人家不管

轶尘老师 解答

2020-04-15 10:31

既然可以抵扣 那么你就计入到抵扣当期

羣姐 追问

2020-04-15 10:52

做账怎么做呀？分录怎么写？

轶尘老师 解答

2020-04-15 10:58

税控盘的分录：
一般纳税人：
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录：
1、税控系统专用设备：
①购入时：
 借：固定资产
 贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
  贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用
 贷：累计折旧
 同时：
借：递延收益
贷：管理费用
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用