老师，请教，现2月社保减免后，就出现了预缴。本公司3月社保缴费通知单如下：单位部分423，个人部分927，补退额-1935，本期应缴-585，本期实缴-828，预缴828，本月欠缴243。请问这分录怎么做好？

朴老师 解答

2020-04-15 10:45

帐上没退的话你得做分录，红冲了交社保的分录，挂在其他应收款，然后这个月交的时候抵消其他应收款

朴老师 解答

2020-04-15 10:57

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 
这个分录社保的分录红冲了，挂其他应收款就行了

丫丫巴贝 追问

2020-04-15 10:40

账上没退回，一般是做冲抵

丫丫巴贝 追问

2020-04-15 10:41

所以，这分录请老师帮分析做下

丫丫巴贝 追问

2020-04-15 10:49

您能根据我发您的，用数据做下3月分录？包括本月欠的243