老师，您看一下这张发票，我们是一般纳税人，简易征收，开的是差额发票，当月开的发票当月收到转账支票，钱已到账，麻烦您给写一下这个会计分录吧，我想要具体数值，谢谢。

小可耐 追问

2020-04-15 10:20

是的 老师

立红老师 解答

2020-04-15 10:32

你好
确认收入
借：银行存款  25920
贷：主营业务收入24630
贷：应交税费——应增（销）1290

借：应交税费——应增（销项税额抵减） 1170
贷：主营业务成本  1170

小可耐 追问

2020-04-15 10:34

老师，是要做两个会计分录是吗。那我计提税的时候应该怎么做啊

立红老师 解答

2020-04-15 10:40

你好，是的，您说的计提税是什么税？

小可耐 追问

2020-04-15 10:47

老师，不是的计提增值税，营业税金及附加嘛？集体的时候我应该怎么做分录啊 我这个发票上税额是120 这个是在哪能体现呢

立红老师 解答

2020-04-15 10:49

你好
期末增值税
借：应交税费——应增（销）1290
贷：应交税费——应增（销项税额抵减） 1170
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）  120

借：应交税费——应增（转出未交增值税）  120
贷：应交税费——未交增值税  120

附加税
借：税金及附加
贷：应交税费——应交城建税等

小可耐 追问

2020-04-15 11:00

老师，那这个税金及附加是按哪个数计提啊，是1290还是120

立红老师 解答

2020-04-15 11:02

你好，是按120元计提的。

小可耐 追问

2020-04-15 11:13

谢谢老师 您辛苦

立红老师 解答

2020-04-15 11:16

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。