送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-15 12:47

你好,同学。你是什么问题

*^_^* 追问

2020-04-15 14:08

(2)工程结束,临时设施总金额为100万,已摊销100万。公司决定将临建房拆除用到以后项目中,拆掉后能使用入库的设施金额为40万(作为废料入库),不能使用需要处理的金额为5万元,5万元对方已银行转账支付。
1)  转出临时设施
借:临时设施摊销    100
贷:临时设施     100
2)已摊销完,拆除后,还能使用的部分材料,进行入库。
借:原材料     40
贷:营业外收入     40

老师这个营业外收入,在所得税汇算清缴时需要调增吗?

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 14:11

你如果有5万的清理 费用,就要处理的,没有就不处理了。
不用调整,你这是正常的

*^_^* 追问

2020-04-15 14:13

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 14:15

不客气,祝你生活愉快。

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