我们是小规模纳税人，选择的是小企业会计准则，去年未计提所得税，今年1月银行存款缴纳了去年的企业所得税。所以想问一下怎么做账务处理？

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 11:51

借：利润分配—未分配利润
贷：应交税费—应交企业所得税
借：应交税费—应交企业所得税
贷：银行存款

是这样吗？
那盈余公积也没有计提，怎么处理呢？

玲老师 解答

2020-04-15 12:02

对的  可以补记计提 就可以

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 12:23

现在补计提吗？

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 12:23

现在补计提按什么基数补计提呢？

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 12:43

分录是这样的吗？
借：利润分配—提取法定盈余公积
      利润分配—提取任意盈余公积
贷：盈余公积—法定盈余公积
      盈余公积—任意盈余公积

还需要结转未分配利润吗？

玲老师 解答

2020-04-15 13:05

按当年实现净利润的10%计提法定盈余公积分录对的

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 13:14

还需要结转未分配利润吗？

玲老师 解答

2020-04-15 13:18

是的，需要结转到未分配利润这个科目

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 13:27

借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—提取法定盈余公积
      利润分配—提取任意盈余公积

是这样吗？

玲老师 解答

2020-04-15 13:34

是的 ，分录 是正确的呢

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 13:41

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-04-15 13:49

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！