老师，小规模纳税人，季度报税，第一季度怎样计提企业所得税？计提基数是多少呢？分录是怎么写呢？

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 13:46

第一季度盈利，

郭老师 解答

2020-04-15 13:47

以前没有亏损的
安利润总额*5%

我是你的大哥哥 追问

2020-04-15 13:49

分录是怎样的呢？

郭老师 解答

2020-04-15 13:50

借所得税费用贷应交税费。