小规模企业，个人所得税需要计提吗？如何做分录？

包儿 追问

2020-04-15 14:41

个人所得税喔

答疑苏老师 解答

2020-04-15 14:46

你好 个人所得税在发放工资的时候直接扣掉就可以了。

包儿 追问

2020-04-15 14:46

不用做计提对吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-15 14:49

你好 发放工资 借 应付职工薪酬  贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税 不用再计提了。

包儿 追问

2020-04-15 15:04

因为我之前一直有计提个人所得税，用其他应收款的，2019年12月还有余额在贷方。那我2020年应该怎么把其他应收款做平？

答疑苏老师 解答

2020-04-15 15:06

你好 同学把计提的分录发老师看下

包儿 追问

2020-04-15 15:07

包儿 追问

2020-04-15 15:07

现在其他应收款-个人所得税剩余9.39元在贷方

答疑苏老师 解答

2020-04-15 15:11

你好  缴纳的时候 不就是 借 其他应收款-个人所得税9.39  贷 银行存款吗？还是多扣了？

包儿 追问

2020-04-15 15:12

支付的是

包儿 追问

2020-04-15 15:13

支付的是
借：应交税费
贷：银行

答疑苏老师 解答

2020-04-15 15:13

你好 没明白同学的意思？

包儿 追问

2020-04-15 15:14

答疑苏老师 解答

2020-04-15 15:19

你好 那同学调整下 借 其他应收款 -应交个人所得税  贷 应交税费-应交个人所得税就可以了。

包儿 追问

2020-04-15 15:23

那应交税费-个人所得税就平了，本来期末在借方

答疑苏老师 解答

2020-04-15 15:57

你好  是的 缴纳了不就平了吗？

包儿 追问

2020-04-15 16:20

应交税费-个税，期末有余额，这个月我缴纳的时候，就平了。但是又做一笔 借 其他应收款 -应交个人所得税 贷 应交税费-应交个人所得税。那应交税费-个税这个科目又是有余额？

答疑苏老师 解答

2020-04-15 16:28

你好 你借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 的分录不就是缴纳的分录吗？