老师，减免增值税的税额计入了营业外收入，要交企业所得税，那申报的时候营业外收入填哪栏次？

天真 无鞋 追问

2020-04-15 15:40

都没有这栏次

邹刚得老师 解答

2020-04-15 15:44

你好，季度所得税申报的时候，把营业外收入金额体现在利润总额栏次就是了
我开始以为你是做所得税汇算清缴申报呢（所以回复计入 营业外收入的其他栏次）

天真 无鞋 追问

2020-04-15 15:48

就是不能填在营业收入栏，利润总额栏就是填本年利润的金额吧，因为营业外收入已经结转到本年利润了呀！

邹刚得老师 解答

2020-04-15 15:50

你好，营业外收入是不能填写在营业收入栏次的
利润总额就是填写利润表的利润总额本年累计金额，而不是本年利润的金额