公司为软件服务类公司（一般纳税人），合同里既销售硬件设备15台和应用平台3套，客户让先开合同金额的65%发票。老师，请问销售设备是按13%开，销售应用平台按销售无形资产6%开票吗？

Ponyo 追问

2020-04-15 16:10

那数量怎么填呢，按数量乘以0.65，15台就是9.75台吗

蒋飞老师 解答

2020-04-15 16:16

是的，可以开小数的

Ponyo 追问

2020-04-15 16:19

开应用平台税收编码大类别是无形资产，小类别是应用平台的名字可以吗

蒋飞老师 解答

2020-04-15 16:21

你好！
对的。可以的

Ponyo 追问

2020-04-15 16:22

但是有个问题，我们设备进项发票还没回来，我们现在不能开销项发票

Ponyo 追问

2020-04-15 16:22

设备供应商还没给我们开进项发票

蒋飞老师 解答

2020-04-15 16:26

是的，可以等一下的

Ponyo 追问

2020-04-15 16:33

如果先开销项，再近期补进项发票可以吗

蒋飞老师 解答

2020-04-15 16:38

你好！
也可以的。

Ponyo 追问

2020-04-15 17:33

老师，销售软件产品税收编码选什么比较合适

蒋飞老师 解答

2020-04-15 17:39

选择类似的小类就可以了