老师，因为之前的账目不完善，应交税费下面的明细科目：进项税额、销项税额、转出未交增值税、已交税金、应交城建税、应交地方教育附加、应交企业所得税、未交增值税，这些科目里都有余额，但是实际我们已经交清税款了，这些科目下还有余额，我要怎么处理？

???????? 追问

2020-04-15 16:57

老师，具体调的分录怎么写

???????? 追问

2020-04-15 16:58

应交税费下面是️余额的，但是实际已经结清了

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 16:59

你直接按贷方的和借方的余额的科目分录调整就是了，对调就可以的。

???????? 追问

2020-04-15 17:00

那差额放哪里呢

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 17:01

你不是没有差额 ？交完是平的？
如果有差额，要看是哪些税，增值税放未交增值税
所得税和应交所得税

???????? 追问

2020-04-15 17:04

进项税额、销项税额、转出未交增值税、已交税金、应交城建税、应交地方教育附加、应交企业所得税、未交增值税。这些科目里都有余额

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 17:06

你要看你哪些是应该有余额的，哪些是不该有的，应该有的保留，不该有的借方余额和贷方余额科目 对调。

???????? 追问

2020-04-15 17:13

那老师，已交税金代表的只是已交的增值税吗？还是含有附加税？

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 17:16

是的，只是增值税，已交税金

???????? 追问

2020-04-15 17:18

那老师已交税金跟实际交呢不一样，我要怎么调

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 17:18

不一样？你要查找原因，不一样的原因是在哪里发生的

???????? 追问

2020-04-15 17:27

都不知道从哪里查起了，之前的账直接就是乱了不得

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 17:30

你直接看余额吧，余额对的就不处理了，不对的你调整一下。

???????? 追问

2020-04-15 17:59

老师就是余额不对，具体怎么调

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 18:06

你调整以前年度损益调整处理。
不符的。

???????? 追问

2020-04-15 18:08

如果是上个月的呢，怎么调

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 18:27

那你就看你是哪里错了，哪个科目 错了就对应调整哪个科目

???????? 追问

2020-04-15 18:27

好的

陈诗晗老师 解答

2020-04-15 18:28

嗯嗯，如果是上月，你要确定 是哪些错误 对应调整