老师，我想请教下，2019年的房租费，2020年老板拿到2020年开的发票来报销，我入了以前年度损益调整科目，那请问在做2019年度的汇算清缴时我需要调整什么或者填写哪张表格啊？做账是借：其他应付款-老板 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款

瓶 追问

2020-04-15 17:07

我问的是汇算清缴时怎么调整

郭老师 解答

2020-04-15 17:09

纳税调整明细表扣除项目里面税收金额填写就可以。

瓶 追问

2020-04-15 17:31

这个改填扣除项目里面哪一行啊

瓶 追问

2020-04-15 17:31

这个改填扣除项目里面哪一行啊？

郭老师 解答

2020-04-15 17:33

没有合适的可以选择其他

瓶 追问

2020-04-15 17:35

填这个表之后，那年报里面就不用调整了是吗？

郭老师 解答

2020-04-15 17:39

这个就是年报里面的

瓶 追问

2020-04-15 17:40

嗯，是年度财务报表里面还要不要调整

郭老师 解答

2020-04-15 17:43

年度的财务报表不需要调整。

瓶 追问

2020-04-15 17:45

那今年的财务报表年初数也是不用调的吧

郭老师 解答

2020-04-15 17:46

报表不需要修改的。

瓶 追问

2020-04-15 17:50

那比如今年才收到去年一整年一次性的服务费，发票开出去，做账是借：银行存款  贷：其他业务收入  贷：应交税费-销，没有成本的，请问可以吗？去年汇算清缴需要调吗？

郭老师 解答

2020-04-15 17:53

没有成本，你可以暂估借主营业务成本贷应付账款，要不预缴多交税
发票到了红冲你的暂估，然后做发票的。

瓶 追问

2020-04-15 17:56

成本是人员工资已经在平时每月做掉了，这样做帐的话，去年汇算清缴还需要调吗？还是因为在今年收钱确认收入，可以做入今年的？

郭老师 解答

2020-04-15 17:56

成本做到了，去年收入做到了今年？

郭老师 解答

2020-04-15 17:57

如果你不想调整的话，可以不用调整。

瓶 追问

2020-04-16 15:34

那老师，再请教下，去年的费用今年报销，做账做入以前年度损益调整，进未分配利润，汇算清缴时是调整年报财务报表利润表里面的管理费用金额，还是调减A105000纳税调整项目明细表啊？

郭老师 解答

2020-04-16 15:39

在纳税调整明细表里面。