小规模纳税人所得税年报中资产折旧明细表中资产计税基础是填什么数？我资产是电脑，原值5459.19年摊销额是1OO8.24

糯米俞 追问

2020-04-15 21:18

税收折旧，摊销额呢

糯米俞 追问

2020-04-15 21:20

本年折旧摊销额和累计折旧摊销额都是1008.42？

bamboo老师 解答

2020-04-15 21:32

请问您什么时候购入的

糯米俞 追问

2020-04-15 21:38

资产总额平均值是第四季度期末资产总额÷4对吗

糯米俞 追问

2020-04-15 21:41

19年5月购入的

bamboo老师 解答

2020-04-15 22:05

“103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。

资产总额季度平均数，具体计算公式如下：

季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
 
本年折旧摊销额和累计折旧摊销额都是1008.42

糯米俞 追问

2020-04-15 22:16

两个公式算出来不一样

糯米俞 追问

2020-04-15 22:20

我算错了，知道了，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2020-04-15 22:24

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

糯米俞 追问

2020-04-15 22:25

职工教育经费支出4120，工资总额是96000。其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费不用填吧，这个没有超过百分之八

bamboo老师 解答

2020-04-15 22:37

这个也要填 不填的话 好像要被调整

糯米俞 追问

2020-04-15 22:46

那这个填多少

bamboo老师 解答

2020-04-15 22:54

填4120 税法允许扣除的