假设当进项税额90大于销项税额80，上期的留抵为20，不用交税，需要结转增值税吗？假设当进项税额20大于销项税额80，上期的留抵为70,不用交税，需要结转增值税吗？假设当进项税额20大于销项税额80，上期的留抵为50，应纳税额为10，需要结转增值税吗？报表上的应纳税额和留底税额应该对应哪个科目？每月应交税费应交增值税销项税额和进项税额科目余额是不是应该要结平没有余额？

绯色 追问

2020-04-15 22:13

如果上期期末没有留底税额，本期销项小于进项，需要结转吗？

张艳老师 解答

2020-04-15 22:17

这个就是月末形成期末留抵税额的情形，是不需要做增值税的结转分录的。