你好，老师，如果我们公司的2月和3月医保全额缴纳，4月份退回上两个月的50%，直接抵扣4月份的医保，那我们怎么做分录？用哪个科目来显示退回冲抵的那部分？

an_eileen 追问

2020-04-16 07:33

没有退到银行帐上，直接冲抵这个月的医保费用了。

an_eileen 追问

2020-04-16 08:34

老师，用哪个科目呢？

佟老师 解答

2020-04-16 09:08

那把退回的做其他应收款，
借：其他应收款
贷：管理费用