公司是小规模纳税人，上年度多计提增值税 以后年度调整 怎么做账？应收税费余额为负的需要调整吗？

张英 追问

2020-04-16 10:06

当时开票做账是：借银行存款 贷预收账款 贷应交税费-增值税
当征期缴纳增值税时：借应交税费 贷银行存款
税务系统中相差0.02，最后已税务系统为准申报了，做账时少了0.02

张英 追问

2020-04-16 10:09

因上一年度个税多缴了现在应交税金出现负数用调整吗

玲老师 解答

2020-04-16 10:18

你好 税款要是尾差的原因 记在 营业外收支就可以的

张英 追问

2020-04-16 10:21

个税那多缴了现在出现负数还用调整吗
还是等个税汇算清缴之后再说？

玲老师 解答

2020-04-16 10:26

申报有错的要去大厅做更正申报

张英 追问

2020-04-16 10:32

增值税已经夸年度了能直接计入营业外支出吗

玲老师 解答

2020-04-16 10:37

你好 金额小的可以的