请问一下我公司去年12月老板开了买大米、油、红酒面粉等发票一共14万（实际上我公司没有买这些东西），用对公账户把钱转出去了。我做的管理费用招待费和管理费用福利费，但是企业所得税汇算清缴的时候都超出扣缴规定范围了。这个要怎么做才不会调增企业所得税？

向阳花☞ 追问

2020-04-16 08:55

请问这种情况如果不想调增的话，应该放到哪个科目里面比较合适？能写一个会计分录吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-16 08:59

这要看你 这实际用于哪里，你这些米油、你没办法 用作其他地方 ，你是做粮油的？
如果是，可以作为你的存货处理。
其他企业你这些就是用于福利 或赠送 客户。用不了其他地方 
你可以考虑捐赠，用于营业外支出，但你这捐赠你这也做不了公益捐赠，你还是要纳税调增的。