请问发放分录及金额如何编制，我做的不知道哪里不对，社保和实际发放隔着几十元，请老师帮忙解答一下

桂龙老师 解答

2020-04-16 10:38

同学你看一下吧。我觉得你的社保个人部分与账上应该从头梳理一下，理不直。

victoria 追问

2020-04-16 11:12

社保没问题老师，就是1月份有两个人只交了社保，没发工资，到3月份发的时候才扣掉的，然后2月份又有一个人只交社保没发工资，其中他们的社保部分我都写出来的，我就脑子转不过来，麻烦老师再帮忙看看

桂龙老师 解答

2020-04-16 11:16

就是1月份有两个人只交了社保，没发工资。。。那你计提工资的时候，计提进去了嘛？

victoria 追问

2020-04-16 11:21

没有计提

桂龙老师 解答

2020-04-16 11:23

稍等一会，我先忙一会工作。

桂龙老师 解答

2020-04-16 12:01

同学，你按照我的完整分录重新梳理一下你做的分录。

桂龙老师 解答

2020-04-16 12:20

刚才那张图发错了，是这张图。

victoria 追问

2020-04-16 12:31

老师分录我知道怎么做，但是就是隔着金额

桂龙老师 解答

2020-04-16 12:51

计提的时候不是没有全部计提进去吗？发放的时候就会造成实际发放与计提的不一致啊。你先不要管你录的分录，你重新完整的做一下分录，看看最后能不能平，在草稿纸上做。
还有，做工资表的时候是把所有人的都做进去，按照工资表的应发总额计提工资，工资表？还有扣减列，包含了个人社保部分，那么，应发总额-扣减项=实发工资，也就是银行账户支付出去的。这些数勾稽对了，永远不会错。