送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-04-16 09:50

你好,入库是含税,那就结转成本也就是含税的

微信用户 追问

2020-04-16 09:51

那成本是不是不对?

微信用户 追问

2020-04-16 09:53

因为我们收入是不含税的,但是成本是含税的,就不对了?

邹老师 解答

2020-04-16 10:03

你好,你入库是取得 的普通发票,才导致按含税金额入账吗?

微信用户 追问

2020-04-16 10:16

有增值税发票

邹老师 解答

2020-04-16 10:25

你好,取得的是增值税专用发票,还是增值税普通发票?

微信用户 追问

2020-04-16 10:29

专用发票

邹老师 解答

2020-04-16 10:37

你好,我们单位是一般纳税人,有专用发票,按认证了库存商品就应当按不含税价入账才是啊,而不是按含税金额入账的

微信用户 追问

2020-04-16 10:41

是的,但是采购是按含税价入库了,现在怎么调整呢

邹老师 解答

2020-04-16 10:50

你好,这样做调整分录
借;应交税费——应交增值税(进项税额),贷;库存商品

微信用户 追问

2020-04-16 10:55

我们收到票的时候做账是按不含税入帐的,库存商品本来就比进销存的金额少,再减少库存商品不是更少了吗?

邹老师 解答

2020-04-16 11:00

你好,但是采购是按含税价入库了(我们收到票的时候做账是按不含税入帐的),这两个都是你的描述
你到底是按含税还是按不含税入库 啊

微信用户 追问

2020-04-16 11:03

财务帐上是不含税,进销存是含税的

邹老师 解答

2020-04-16 11:10

你好,既然账上是不含税,那进销存也是不含税才是啊

微信用户 追问

2020-04-16 11:22

是的呢,采购员入错了,请问现在怎么调整呢

邹老师 解答

2020-04-16 11:31

你好,那需要把进销存账簿调整到不含税入账才是的

微信用户 追问

2020-04-16 11:41

已经入库出库了,账上出库的成本是进销存系统里取数的

邹老师 解答

2020-04-16 11:44

你好,那你需要去修改进销存系统里面的购进的单位成本信息

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