年底缴纳了11月的增值税，又计提了12月的增值税，结果转出未交增值税就变成了这样

无聊的裙子 追问

2020-04-16 11:29

借应交增值税-销项税，贷应交增值税进项税，贷应交增值税减免税额，差额在贷方，贷应交增值税转出未交增值税637.09    第二笔分录是应交增值税转出未交增值税637.09，贷应交税费未交增值税637.09

辜老师 解答

2020-04-16 11:33

那你下个月缴纳凭证，应该借，应交税费～未交增值税，而不是借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税

无聊的裙子 追问

2020-04-16 11:37

我去年年底应交增值税减免税额有余额在贷方，是不是再做一笔营业外收入，做平?

辜老师 解答

2020-04-16 12:21

这个是要跟正常的销项税、进项税，一起结转到转出未交增值税的