转出未交增值税怎么做分录

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:32

当进项税大于销项税时，转出未交增值税怎么做分录。

紫藤老师 解答

2020-04-16 10:33

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:42

老师您看一下我的余额

紫藤老师 解答

2020-04-16 10:44

如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:45

但是我的余额在贷方

紫藤老师 解答

2020-04-16 10:45

果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

梦十二分甜 追问

2020-04-16 10:47

这样子做分录导致我余额不平

紫藤老师 解答

2020-04-16 10:47

那你检查一下你的账务处理了