老师，你好。请问做账的时候借方没有其他应收款，在发放工资的时候有代垫的社保款贷方为其他应收款，资产负债表会显示其他应收款为负数，该怎么调整呢，可以直接放在其他应付款吗

W.哈哈 追问

2020-04-16 11:11

摘要：收回代垫社保款 贷：其他应付款-代垫社保款  吗

W.哈哈 追问

2020-04-16 11:19

？

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:21

同学，抱歉，老师刚才在开会，回复较慢。

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:24

对的
借：其他应收款
贷：其他应付款-代垫社保款

W.哈哈 追问

2020-04-16 11:33

不是
发放员工本月工资：借：应付职工薪酬-工资 
收回代垫社保款：袋：其他应付款-代垫社保款
发放员工本月工资：袋：银行存款  
吗？

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:44

是的，老师给您写的是调整分录，把其他应收款调到其他应付款中。您之前不会记到其他应收款科目了吗？

W.哈哈 追问

2020-04-16 11:50

好的，谢谢

晓宇老师 解答

2020-04-16 11:59

不用客气，请帮老师点击五星好评！