企业所得税如何计提与缴纳的会计分录

汪晨老师

职称：中级会计师,初级会计师

2020-04-16 12:02

你好，计提  借  所得税费用   贷  应交税费-应交企业所得税
缴纳   借  应交税费-应交企业所得税   贷  银行存款
结转   借  本年利润  贷  所得税费费用

暖追问

2020-04-16 12:03

3月份计提，4月份缴纳？

汪晨老师解答

2020-04-16 12:05

是的，3月计提，4月份缴纳

暖追问

2020-04-16 12:07

如果忘记计提了？

汪晨老师解答

2020-04-16 12:07

反结账过去，计提，在4月补提也可以

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