去年签的合同价款是33000，收定金3000。确认了收入。 今年重签的合同价款改为23000。怎么入账

高高 追问

2020-04-16 13:45

去年是
借现金3000
  应收账款30000
贷收入33000

高高 追问

2020-04-16 13:45

收到的3000是定金。

高高 追问

2020-04-16 13:46

今年合同改为23000，支付的余款20000。
那去年的分录的应收账款怎么处理？

meizi老师 解答

2020-04-16 13:54

你好 那你就做    借以前年度损益调整 应交税费   贷应收账款 10000      冲一万的    那么你结转以前年度损益调整到未分配利润  收到款  借银行存款  10000贷应收账款10000

高高 追问

2020-04-16 13:58

借以前年度损益调整10000
贷利润分配-未分配利润10000
是这样吗

meizi老师 解答

2020-04-16 14:05

你好     是做   借利润分配-未分配利润10000贷以前年度损益调整10000

高高 追问

2020-04-16 14:18

直接手动结转以前年度10000
对吗

meizi老师 解答

2020-04-16 14:23

你好 是的 自己做分录调整

高高 追问

2020-04-16 14:32

核算完所得税汇算后需要缴纳税款。

高高 追问

2020-04-16 14:33

借应交税费-所得税
贷银行
还需要计提吗

meizi老师 解答

2020-04-16 14:39

你好需要计提的 。 你汇算后一起来计提走以前年度损益调整来做

高高 追问

2020-04-16 15:27

借以前年度损益调整～要交的企业所得税
贷应交税费
？

meizi老师 解答

2020-04-16 15:30

你好 是的      就这样计提 最终把以前年度损益调整转未分配利润去

高高 追问

2020-04-16 15:37

这笔也是手动结转？

meizi老师 解答

2020-04-16 15:38

嗯是的 自己做分录结转哈

高高 追问

2020-04-16 15:54

有一笔未付的房租调增加。但是账面一直在挂着。怎么处理

meizi老师 解答

2020-04-16 16:00

你好 调增加是啥意思 。 说具体房租的时间  之前怎么挂账的

高高 追问

2020-04-16 16:02

对，之前是挂账的，没有支付也没发票，汇算时讲这笔钱调增了。挂的帐怎么处理

meizi老师 解答

2020-04-16 16:03

你好     我想看下你怎么挂账的 。  挂了费用了吗

高高 追问

2020-04-16 16:10

对
借管理费用120000
贷其它应付款-房主120000

meizi老师 解答

2020-04-16 16:19

你好 你都挂了费用了   不需要调整 。你就等着你付款了在冲其他应付款即可