老师，我想问一下，如果这个月开票了，无论交不交增值税，会计做账都要结转增值税吗？

爱然宝宝 追问

2020-04-16 13:57

我的不交税，是因为进项税额比销项额大，我上年会计上有没结转的增值税，这样有影响吗？我该报的都报了，就是在会计做账上没结转

maize老师 解答

2020-04-16 14:01

可以，按下面这个结转吧，这个结转到转出未交增值税借方就可以，

爱然宝宝 追问

2020-04-16 14:03

好的，谢谢老师，我上年那个没结转的是不是也不用改了啊

maize老师 解答

2020-04-16 14:06

是的，没有结转，你后面按余额结转就可以

爱然宝宝 追问

2020-04-16 14:16

好的，非常感谢老师

maize老师 解答

2020-04-16 14:26

好的，我先回复别的学员了

爱然宝宝 追问

2020-04-16 16:09

老师您帮我看看这样结转可以吗？还用别的分录吗

maize老师 解答

2020-04-16 16:16

是的，你之后看转出未交增值税余额 ，看借方话不做，

爱然宝宝 追问

2020-04-16 16:21

对的，是在借方，那个结转进项税转出，是在什么情况下做的呢

maize老师 解答

2020-04-16 16:24

不得抵扣的时候做，你买东西专票，给员工的，这样做进项税额转出

爱然宝宝 追问

2020-04-16 16:30

好的，明白了老师，非常感谢

maize老师 解答

2020-04-16 16:36

好的，我先回复别的学员了