邹老师，请问外账收入（没入账公户）可以有一部分直接做分录：借其他应付款—老板，贷：主营业务收入，销项税吗？还是走个借个库存现金再走其他应付款？邹老师

YAN 追问

2020-04-16 15:24

请问老师这个2月份多交税费3000元怎么记外账？红冲吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:29

你好 怎么多交了呢？

YAN 追问

2020-04-16 15:34

2月份认证的发票算到了1月份，这样，1月份就不用交税了，但是1月份当时已经申报交税了，这个怎么调账呢？

YAN 追问

2020-04-16 15:39

这个进项税是应该记到1月份还是2月份呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:41

你好 认证风所属期是几月份？

YAN 追问

2020-04-16 15:42

1月份

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:42

你好 认证的所属期是几月份

YAN 追问

2020-04-16 15:44

1月份，可是如果记入1月份这个应交税费 的进项税就有余额了，这怎么调账呢？怎么做分录呢？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 15:57

你好 有余额没有关系，可以抵扣下月的税，不用调整的。

YAN 追问

2020-04-16 16:04

就在进项税额里挂着吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 16:25

你好 进项税额月底需要结转到转出未交增值税科目。

YAN 追问

2020-04-16 19:12

在未交增值税科目挂着？

答疑苏老师 解答

2020-04-16 19:37

你好 有留底是在转出未交增值税科目挂着。

YAN 追问

2020-04-16 19:47

比如多交 3000元，这个分录给下，还有就是留底的2000分录给下，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-04-17 06:27

你好 同学 留底不用额外做分录，看下老师给你发的图片。缴纳的话分录就是 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 多交了3000的话，就在未交增值税借方直接反应了。

YAN 追问

2020-04-17 08:12

1月份销项税是3508.84元，金税盘抵扣480元，已经申报缴纳3028.84元；后来2月份认证的进项税5844.09由于在申报期申报的给归属到了1月份，如果把这5844.09算入1月份，这3028.84就造成多交税款了，以上是我2月份调账做的会计分录，这样可以吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-17 13:53

你好 老师说你不用更正调账，正常做账，多交部分在应交税费-未交增值税借方反应就可以了。