老师看下我结转的增值税对不对

Lily 追问

2020-04-16 15:09

老师，我这样做对不对

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:09

没有看到你的发的分录哦

Lily 追问

2020-04-16 15:10

发不了图片

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:11

噢噢噢噢，那你可以打字

Lily 追问

2020-04-16 15:14

借：应交税费—应交增值税—销项税额

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:14

正确的分录

结转销项税额、进项税额
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

Lily 追问

2020-04-16 15:15

贷：应交税费—应交增值税—进项税额
        应交税费—未交增值税
       ：应交税费—应交增值税—减免税款

Lily 追问

2020-04-16 15:16

这样对不起

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:21

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
     应交税费—应交增值税—减免税款
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

Lily 追问

2020-04-16 15:27

上面是计提，下面是结转吗？

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:27

这些都是结转分录

Lily 追问

2020-04-16 15:37

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税

Lily 追问

2020-04-16 15:37

这个结转的分录对吗

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:38

对，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税

Lily 追问

2020-04-16 15:38

这个是结转的是当月未交的吧？

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:39

这个是结转的是当月未交的

Lily 追问

2020-04-16 15:39

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费—应交增值税—减免税款

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:40

对的，你的理解是正确的

Lily 追问

2020-04-16 15:40

这个是结转的上月已缴纳的是吧

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:41

对的，你的理解是正确的