老师，你好，企业收到社保局的稳岗补贴，怎么出会计分录

Forever 追问

2020-04-16 15:20

这个要交企业所得税吗

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:22

这个要交企业所得税

Forever 追问

2020-04-16 15:57

老师，我想再问一个问题，2月份的社保已经交了，但因疫情原因减半，在3月份退回冲减3月份的社保，我应该怎么出分录

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:58

可以冲减管理费用或计入营业外收入

紫藤老师 解答

2020-04-16 15:58

借 银行存款 贷  管理费用或计入营业外收入

Forever 追问

2020-04-17 09:45

老师，您好，因疫情，我单位社保养老减免，医疗按5.5％收，这样我计提社保的话怎么计提？

紫藤老师 解答

2020-04-17 09:46

企业分配工资 

1.借：××费用（管理/销售等） 

2.贷：应付职工薪酬——工资 

二、计提社保（企业部分） 

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
三、次月发放工资时 

1.借：应付职工薪酬——工资 

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 

3.应交税费——应交个人所得税 

4.库存现金／银行存款 

四、上交杜保 

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 

2.贷：库存现金/银行存款 

五、上交个人所得税 

1.借：应交税费——应交个人所得税 

2.贷：银行存款