老师，请问企业所得税申报填写“营业收入”是价税合计还是不含税的？与增值税申报表里的销售额必须相等吗

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:22

请您仔细看下我的问题和截图，我们单位是旅行社差额征税，我的财报和所得税报表中营业收入都是不含税金额，但是增值税申报表销售额是含税的，因为疫情期间免增值税，所以免税的收入就是价税合计，这个怎么理解？

王晶老师 解答

2020-04-16 16:26

不好意思，刚刚没有收到你的截图，现在才看到，这个是你们做的凭证啊

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:26

对啊

王晶老师 解答

2020-04-16 16:31

你说的不是申报表嘛，没有缴纳附加怎么还计提了

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:35

开含税发票了，不需要计提吗

王晶老师 解答

2020-04-16 16:42

不是免税的嘛，不用缴纳增值税，就不计提了

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:42

开含税发票也不需要计提吗

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-16 16:43

那我2月计提了，也交税了，办理退税后，计入什么科目

王晶老师 解答

2020-04-16 16:48

哦哦，又退税了，一般是冲销已经计提的