老师，取得注明旅客（本公司员工出差回来报销的动车费、客车费）身份信息的纸质票是不可按相关税率计算抵扣进项税的是嘛？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-16 17:13

没有看到说不能，？六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

花开无声' 追问

2020-04-16 17:52

好的，那在发票抵扣认证平台是看不到相对应的发票，实际抵扣申报的时候应该填在那一列？

maize老师解答

2020-04-16 17:56

这个填写附表2 中8b和第10行

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